תקציב הוצאות והכנסות
כל חברה צריכה לבנות תקציב הכנסות מפורט כזה שלכל פונקציה בחברה יהיו יעדים כמותיים ואיכותיים. יעדים אלו נדרשים להיות יעדים אשר ניתן לעקוב ולבקר אחריהם. סדרת המדדים חייבת להיות ברורה ואף ניתנת לחיזוי על בסיס קצב ההתקדמות שלה לאורך ציר הזמן וכל זאת בהשוואה ליעדי התקציב, היא תאפשר לנו הבנה של מצבנו.
המשוואה פשוטה
אי עמידה ביעד ההכנסות והרווחיות יחייב קיצוץ בהוצאות החברה. מומלץ לנו בעלי העסקיים לבחון את כל הפרמטרים של הכנסות, רווחיות והוצאות בכל רגע נתון, וזאת על מנת שנוכל להבין בכל שלב אם העסק שלו בכיוון הנכון להשגת יעדיו, או לא.
תקציב נכון
אמור להיות בנוי מ-2 סוגי יעדים: יעד הכנסות ורווחיות ויעד הוצאות.
הליך בבניית תקציב הכנסות
בעת בניית התקציב יש לקחת בחשבון:
- קצב המכירות הרצוי המבוסס על ביצועי השנה הקודמת + אחוזי גידול או קיטון ( בהתייחס למצב השוק).
- מספר ימי העבודה בכל חודש קרי יעד המכירות בינואר אינו יכול להיות כמו בחודשים בהם יש חגים וחופשות.
- Arpu ללקוח/ מנוי והתחזית, האם הוא צפוי להישחק ובאיזה קצב לעומת השנה שעברה.
- ערך כל מוצר יש לקבוע ע"פ שיעור רווחיות.
- קצב נטישת לקוחות.
- קצב שדרוגים ושנמוכים של הלקוחות קיימים.
הליך בבניית תקציב הכנסות
בעת בניית התקציב יש לקחת בחשבון:
- עלויות שכר, משרד וכ"א.
- עמלות מכירה ומשווקים.
- עלויות שיווק ופרסום.
- השקעות במוצרים חדשים ובטכנולוגיה.
בנוסף לכל אלו
עלינו לבנות תוכנית עבודה מסודרת שתתמוך ביעדי החברה.
תוכנית כזו צריכה להיות מפורטת ברמת המיקרו, כך שכל בעל תפקיד בחברה יודע מה תפקידו, מהם יעדיו ומה עליו לעשות על מנת להשיגם.
